해외주식 양도소득세는 (연간 양도차익 − 250만 원) × 22%로 계산됩니다. 250만 원 기본공제는 종목별이 아니라 1년에 한 번, 전체 해외주식 양도차익을 합산한 금액에서 딱 한 번 빠집니다. 아래 계산기로 예상 세액을 확인하세요.
매도금액과 매수금액만 넣으면 기본공제 250만 원을 뺀 예상 해외주식 양도소득세를 바로 계산할 수 있습니다.
해외주식 양도소득세 계산기
매도·매수금액을 입력하면 예상 양도소득세를 계산합니다
* 이 계산기는 대략적인 예상 세액을 보여주는 참고용 도구이며, 실제 신고 세액과 다를 수 있습니다. 거주자·비거주자 판정에 따른 신고 의무 차이는 위 본문 내용을 참고하세요.
사용 방법
- 총 매도금액에 올해 판 해외주식의 매도 총액을 입력합니다.
- 총 매수금액+필요경비에 매수 원가와 수수료 등 경비 합계를 입력합니다.
- 이미 실현한 다른 해외주식 양도차익이 있다면 합산 항목에 추가로 입력하세요. 기본공제 250만 원은 1년에 한 번, 전체 해외주식 양도차익을 합산해 적용되기 때문입니다.
- 계산하기를 누르면 과세표준과 예상 세액(지방소득세 포함 22%)이 바로 나타납니다.
계산 방식
해외주식 양도소득세는 (양도차익 − 250만 원) × 22%로 계산됩니다. 양도차익은 매도금액에서 매수금액과 필요경비를 뺀 금액이며, 250만 원 기본공제는 연간 1회, 전체 해외주식 양도차익을 합산해 적용됩니다.
거주자·비거주자 판정에 따른 신고 의무 차이 등 더 자세한 내용은 해외주식 양도세, 거주자와 비거주자 뭐가 다를까 글에서 확인하세요.
가장 많이 오해하는 두 가지
첫째, 250만 원은 종목마다 주어지지 않습니다. 그 해에 실현한 해외주식 양도차익을 전부 더한 뒤 한 번만 공제합니다. 종목을 나눠 팔아도 공제가 늘어나지 않습니다.
둘째, 손실도 같이 계산됩니다. 같은 해에 실현한 이익과 손실은 통산할 수 있어, 손실 난 종목을 함께 정리하면 과세 대상 금액 자체가 줄어듭니다. 12월에 포지션을 점검하는 이유가 여기 있습니다.
22%는 어떻게 구성되나
| 구분 | 세율 |
|---|---|
| 소득세 | 20% |
| 지방소득세 | 2% |
| 합계 | 22% |
국내 상장주식 대주주 양도소득세와 동일한 구조입니다.
거주자·비거주자 판정이 먼저입니다
이 계산은 한국 세법상 거주자를 전제로 합니다. 일본에 오래 거주해 한국 비거주자로 판정되면 신고 의무의 범위 자체가 달라집니다. 판정은 체류일수만이 아니라 생계를 같이하는 가족, 자산 소재지 등을 함께 봅니다.
본인이 어느 쪽인지 애매하다면 계산 결과보다 판정부터 확인하세요. 잘못된 전제 위에서 낸 신고는 나중에 되돌리기가 훨씬 어렵습니다.
근거 자료
이 글은 정보 제공을 목적으로 하며 세무·법률 자문이 아닙니다. 세법과 요율은 개정될 수 있고 개별 사정에 따라 결과가 달라집니다. 실제 신고·납부 전에는 관할 세무서 또는 세무사와 상담하시기 바랍니다.
자주 묻는 질문
Q. 기본공제 250만 원은 종목마다 각각 적용되나요?
A. 아닙니다. 1년간 실현한 전체 해외주식 양도차익을 합산한 금액에서 딱 한 번만 250만 원이 공제됩니다.
Q. 손실이 난 종목이 있으면 어떻게 되나요?
A. 같은 해에 실현한 손익은 통산할 수 있어, 이익 난 종목과 손실 난 종목을 합산한 순양도차익을 기준으로 계산합니다.
Q. 세율 22%는 어떻게 구성되나요?
A. 국내 상장주식 대주주 양도소득세와 동일하게 소득세 20%에 지방소득세 2%가 더해진 22%입니다.
핵심 요약
- 해외주식 양도소득세 = (연간 합산 양도차익 − 250만 원) × 22%
- 기본공제 250만 원은 연 1회, 전체 해외주식 양도차익 합산 기준으로 적용됩니다.
- 정확한 신고 의무와 절차는 거주자·비거주자 판정에 따라 달라지므로 관련 글을 함께 확인하세요.